ФНС обяжет российские банки передавать информацию об иностранцах

Федеральная налоговая служба (ФНС) подготовила законопроект об автоматическом обмене информацией, согласно которому банки, управляющие и страховые компании, депозитарии и брокеры должны будут передавать данные о счетах иностранных клиентов российским налоговикам, а те – своим коллегам за границу, пишет газета «Ведомости», у которой в распоряжении оказался соответствующий документ.

Для этого финансисты должны будут определять, налоговыми резидентами каких стран являются их клиенты.

Подлинность законопроекта подтвердил представитель ФНС, документ направлен в Минфин. Представитель Минфина не ответил на запрос издания.

Банки будут отчитываться перед ФНС из-за соглашения об автоматическом обмене информацией, который должна подписать Россия 12 мая на форуме ОЭСР, а уже в 2018 году придется передать данные за 2017 год. Одним из условий является сбор информации о счетах нерезидентов, Common Reporting Standard (СRS). Это аналог американского закона FATCA (обязывает финансовые организации по всему миру информировать Службу внутренних доходов США о счетах американских резидентов), объясняет партнер PwC Максим Кандыба. Суть двух механизмов одинакова, согласен директор Deloitte Александр Синицын.

Отчитываться банки и финансисты должны об инвестиционных доходах клиентов, о продаже акций, балансе счета, процентах по вкладам, облигациям, договорам накопительного страхования, платежам и остаткам на счетах, говорится в законопроекте. Кроме того, будет необходимо выявлять, кто является бенефициаром счета, и передавать эти данные ФНС. Делать это нужно будет раз в год, отметил представитель ФНС.

Согласие клиента необязательно, однако для отдельных финансовых организаций могут быть сделаны исключения – если риск налоговых нарушений минимальный. Например, для пенсионных фондов, уточнил Кандыба. Проверять достоверность информации о клиентах должны сами банки, следует из законопроекта. За отказ передать информацию или нарушение сроков предусмотрен штраф – от 300 000 до 500 000 рублей. Если клиент откажется раскрыть данные, любая финансовая организация может отказаться открыть счет, расторгнуть уже заключенный договор или закрыть счет. Что делать со средствами, которые приходят на счет клиента, не ответившего на запрос банка, в законопроекте не говорится, указывает партнер EY Ирина Быховская.

По словам представителя ФНС, конкретный перечень информации, сроки и порядок ее передачи будут закреплены постановлением правительства. Федеральный чиновник отметил, что проект нужно принять быстрее, чтобы финансовые организации могли подготовиться к обмену информацией. Если принять его после выборов Госдумы, то банки не успеют начать с 2017 года собирать данные о клиентах, говорит он. Все требования будут соответствовать стандартам ОЭСР, обещает представитель ФНС.