Крупнейшие налогоплательщики с НДФЛ более 1 млрд рублей. Рейтинг Forbes
Forbes традиционно публикует рейтинг богатейших бизнесменов — в нем они оцениваются по стоимости активов. С 2023 года мы составляем рейтинг по дивидендам, и это список значительно отличается от первого. Российские активы существенно недооценены, при этом обладают более высокой прибыльностью по сравнению с западными аналогами — в результате сумма дивидендов за три года или пять лет может быть выше, чем текущая оценка такого рентабельного актива. Однако сумма дивидендов может запутать — речь зачастую идет не о доходе конкретного физического лица, а о контролируемых им компаниях-акционерах: раньше это были кипрские офшоры и т. п., сейчас зачастую внутренние офшоры с пропиской в специальных административных районах Калининградской области и Приморского края. Полученные дивиденды такие компании используют для погашения долгов, кредитования других бизнесов, инвестиций в новые активы, и лишь небольшая часть опять же в виде дивидендов выплачивается владельцу — физическому лицу.
В этом году российские власти инициировали повышение ставок налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Forbes решил изучить непосредственно личные доходы богатейших бизнесменов, выведя в качестве производной оценку суммы уплаченного НДФЛ. Конечно, у нас нет точных данных, так как эти выплаты охраняются налоговой тайной. Поэтому мы использовали публичные, общедоступные данные о личных доходах бизнесменов за 2023 год (как правило, это дивиденды от компании владельцу — физическому лицу), для которых в соответствии с действующим законодательством рассчитали сумму уплаченного налога.
Так как мы не видим все источники доходов участников рейтинга (например, поступления из офшоров, закрытых и личных фондов), а в случае публичных данных используем только подтвержденные документами сведения, то приведенную в рейтинге сумму НДФЛ можно считать минимальной. И, пожалуй, главное: эта сумма является оценкой Forbes и может использоваться только в частном порядке.
В рейтинг вошли 22 человека с оценкой НДФЛ более 1 млрд рублей в 2023 году.
Источники: СПАРК-Интерфакс, Государственный информационный ресурс бухгалтерской (финансовой) отчетности, финансовая отчетность компаний, ЕГРЮЛ, Rusprofile.
1. Леонид Михельсон
Оценка НДФЛ в 2023 году: 10,979 млрд рублей.
Оценка личного дохода в 2023 году: 73,191 млрд рублей.
Источники дохода: ПАО «Новатэк», ООО «Левит», ООО «Траст».
По оценке Forbes, сумма дивидендов Леонида Михельсона и связанных с ним лиц составила 105 млрд рублей от газовой компании «Новатэк» и химического производителя «Сибур Холдинг». Миллиардер занял второе место в рейтинге Forbes по сумме дивидендов. Однако личный доход Михельсона меньше этой суммы. В прошлом году бизнесмен получил дивиденды от ООО «Левит» (около 16 млрд рублей, эта компания является акционером «Новатэка») и ООО «Траст» (около 14 млрд рублей, принадлежит доля в «Сибур Холдинге»). Также Михельсон напрямую является акционером «Новатэка». На конец 2021 года ему принадлежал небольшой пакет в 0,0067% акций, но в марте 2022-го он перевел с Кипра в прямое владение еще 14,4% акций. Дивидендный доход по акциям «Новатэка» составил более 43 млрд рублей. Возможно, Михельсон — один из лучших примеров социально ориентированного миллиардера, разбогатевшего в ходе приватизации. У его компаний — большие инвестиционные проекты. Сам он платит огромную сумму НДФЛ с дивидендного дохода, не «накапливая» дивиденды в закрытых фондах и внутренних офшорах. Кроме того, Михельсон тратит десятки миллиардов рублей на социальные инвестиции: он финансировал строительство нового зимовочного комплекса для арктической станции «Восток», а аффилированная с ним компания — создание Дома культуры «ГЭС-2».
2. Илья Димов
Оценка НДФЛ в 2023 году: 3,776 млрд рублей.
Оценка личного дохода в 2023 году: 25,175 млрд рублей.
Источники дохода: ООО «Стройпроектсервис» и др.
Димов — официальный владелец компании «Стройпроектсервис», которая называет себя «единым логистическим оператором комплексного логистического сервиса и сопутствующих услуг на рынке строительства, реконструкции магистральных газопроводов». «Стройпроектсервис» обслуживает компанию «Газпром инвест» — «дочку» «Газпрома» и технического заказчика по реализации инвестиционных проектов газового холдинга. Весь сайт «Стройпроектсервиса» — буквально одна страница. При этом выручка компании равнялась 70,6 млрд рублей в 2023 году, чистая прибыль — 29,4 млрд рублей. В том же 2023-м «Стройпроектсервис» выплатила официальному владельцу, то есть Димову, дивиденды в 25 млрд рублей. Годом ранее сумма была меньше — около 10 млрд рублей. О самом Димове ничего не известно, кроме его ИНН.
3. Петр Ходыкин
Оценка НДФЛ в 2023 году: 3,060 млрд рублей.
Оценка личного дохода в 2023 году: 20,399 млрд рублей.
Источник дохода: ООО «Торговый дом «Риф» (ООО «Родные поля»).
Бывший выпускник военного училища, в 1990-е торговал ширпотребом, затем переключился на зерно — и это принесло ему успех. Ходыкин — бенефициар компании «Торговый дом «Риф» (в 2024-м сменила название на «Родные поля»), одного из крупнейших экспортеров зерна из России. По итогам 2023 года компания получила выручку в 300 млрд рублей и заработала чистую прибыль в 23,8 млрд рублей. Тогда же ТД «Риф» выплатил дивиденды в 20,4 млрд рублей. В феврале 2024-го Министерство сельского хозяйства уменьшило квоту на экспорт компании Ходыкина на 1 млн тонн. В марте Россельхознадзор остановил отгрузки зерна ТД «Риф» из-за нарушения ветеринарных норм. В свою очередь, бизнесмен связал действия властей с давлением со стороны конкурентов на рынке трейдинга зерна. В мае 2024-го Минсельхоз уменьшил экспортную квоту уже переименованной компании «Родные поля» еще на 1,1 млн т зерна.
4. Татьяна Литвиненко
Оценка НДФЛ в 2023 году: 2,917 млрд рублей.
Оценка личного дохода в 2023 году: 19,448 млрд рублей.
Источник дохода: ПАО «Фосагро».
Супруга ректора Санкт-Петербургского горного университета Владимира Литвиненко в мае 2022-го получила от него почти весь пакет акций — 20,6% производителя минеральных удобрений «Фосагро». О том, что Литвиненко является акционером «Фосагро», стало известно в 2011 году — тогда компания сообщила, что ему принадлежит 5% привилегированных акций с ноября 2007-го. К моменту IPO доля Литвиненко выросла до 10%, затем он последовательно увеличивал свой пакет акций.
5. Вагит Алекперов
Оценка НДФЛ в 2023 году: 2,87 млрд рублей.
Оценка личного дохода в 2023 году: 19,133 млрд рублей.
Источник дохода: ПАО «Лукойл».
В этом году совладелец «Лукойла» Вагит Алекперов возглавил как рейтинг богатейших бизнесменов России, так и рейтинг по сумме дивидендов. Forbes оценил его дивиденды в 177,4 млрд рублей по итогам 2023 года. Однако в этом рейтинге налогоплательщиков Алекперов занимает только четвертое место. Причина — лишь небольшая часть акций «Лукойла» принадлежит ему напрямую (3,12%, согласно последнему опубликованному списку аффилированных лиц), остальные акции он контролирует через закрытые паевые фонды и трасты.
6. Сергей Шишкарев
Оценка НДФЛ в 2023 году: 2,754 млрд рублей.
Оценка личного дохода в 2023 году: 18,361 млрд рублей.
Источники дохода: ООО «УК «Дело», ООО «ДелоПортс».
Председатель совета директоров группы «Дело» — одного из крупнейших российских транспортных холдингов. В состав группы входят компании «ДелоПортс» и GlobalPorts, управляющие морскими терминалами, железнодорожный оператор «Трансконтейнер» и «Сахалинское морское пароходство». Шишкареву лично принадлежит 51% ООО «УК «Дело» — головной компании группы, 49% — у структур «Росатома». В 2023 году ООО «УК «Дело» трижды выплачивало дивиденды на общую сумму в 36 млрд рублей. В этом году Сергей Шишкарев впервые попал в глобальный рейтинг миллиардеров Forbes.
7. Андрей Дудко
Оценка НДФЛ в 2023 году: 2,242 млрд рублей.
Оценка личного дохода в 2023 году: 14,948 млрд рублей.
Источники дохода: ООО «АВД-Трейд», ООО «АВД-Капитал».
Неожиданный новичок рейтинга этого года по дивидендам вошел и в новый рейтинг крупнейших налогоплательщиков. Кто такой Андрей Дудко? Бывший генеральный директор застройщика «Ферро-Строй», инвестором которой был миллиардер Александр Абрамов. В 2022 году Дудко даже стал собственником 15%-ной доли в холдинге «Инвест АГ», управляющего активами Абрамова и его партнера Александра Фролова. Правда, Дудко был совладельцем недолго — всего шесть с половиной месяцев. С 2022-го Дудко также является собственником международного трейдингового холдинга «АВД-Групп», занимающегося продажей коксующегося угля, чугуна и железорудного сырья (основное юрлицо — ООО «АВД-Трейд» с выручкой 45,3 млрд рублей и прибылью в 10,1 млрд рублей по итогам 2023 года). В марте 2024-го вторая его компания, «АВД-Капитал», приобрела угольный холдинг «ТопПром» — ранее эти активы входили в Evraz Group все того же Александра Абрамова и Романа Абрамовича. Некоторые СМИ называют Дудко номинальным владельцем активов.
8. Михаил Медведев
Оценка НДФЛ в 2023 году: 2,085 млрд рублей.
Оценка личного дохода в 2023 году: 13,900 млрд рублей.
Источник дохода: АО «Группа ЦДС».
Михаил Медведев — основатель и, по сути, единоличный владелец группы ЦДС, одного из крупнейших жилищных застройщиков Санкт-Петербурга. В 2023 году группа ЦДС ввела в строй более 471 000 кв. м жилья (седьмой результат среди всех застройщиков России). В том же 2023-м АО «Группа ЦДС», головная компания группы, выплатила рекордные дивиденды почти в 14 млрд рублей.
9. Владислав Филев
Оценка НДФЛ в 2023 году: 1,601 млрд рублей.
Оценка личного дохода в 2023 году: 10,671 млрд рублей.
Источник дохода: ЗАО «Группа компаний С7».
Акционер группы S7, в которую входит крупнейшая частная авиакомпания S7 (АО «Авиакомпания «Сибирь»). Владиславу Филеву принадлежит 48,6% акций ЗАО «Группа компаний С7», головной компании группы, двум дочерям — суммарно 50,1%. В 2023 году ЗАО «Группа компаний С7» выплатила дивиденды в 21,9 млрд рублей.
10. Дмитрий Родов
Оценка НДФЛ в 2023 году: 1,554 млрд рублей.
Оценка личного дохода в 2023 году: 10,36 млрд рублей.
Источники дохода: ООО «Логистик-центр», ООО «Промкомплект синтез».
Владелец логистического оператора «Логистик-центр» с выручкой почти в 47 млрд рублей и чистой прибылью в 5,4 млрд рублей по итогам 2023 года. Заказчики услуг «Логистик-центра» — предприятия группы «Норильский никель». Алюминиевый холдинг «Русал», являющийся акционером «Норильского никеля», называет Родова близким соратником Владимира Потанина, управляющего акционера «Норникеля». По данным «Русала», «Норникель» продал «Логистик-центр» всего за $1,4 млн, при этом логистический оператор только за пять последних лет заработал почти 24 млрд рублей чистой прибыли и выплатил Родову более 17 млрд рублей дивидендов.
11. Алексей Тайчер
Оценка НДФЛ в 2023 году: 1,5 млрд рублей.
Оценка личного дохода в 2023 году: 10 млрд рублей.
Источник дохода: АО «ТФМ-Гарант».
Бывший советник главы РЖД и совладелец транспортно-лизингового холдинга «Трансфин-М» в рейтинге Forbes по дивидендам занял седьмое место — 51,5 млрд рублей. Однако эти средства Алексей Тайчер не получил. Большую часть дивидендов его компания «ТФМ-Гарант», владеющая 100% «Трансфин-М», направила на погашение долгов и только 10 млрд рублей — на выплату дивидендов Тайчеру. В январе 2024-го «ТФМ-Гарант» выплатила еще 37 млрд рублей дивидендов бизнесмену, а затем была продана новым владельцам. В июне 2024 года Алексей Тайчер был арестован в рамках уголовного дела о мошеннических схемах при покупке и продаже лизинговой компании.
12. Сергей Судариков
Оценка НДФЛ в 2023 году: 1,412 млрд рублей.
Оценка личного дохода в 2023 году: 9,411 млрд рублей.
Источник дохода: МКАО «Регион Груп».
Член совета директоров и основной совладелец финансово-инвестиционной группы «Регион». В 2022 году МКАО «Регион Груп», бенефициаром которого является Судариков, выплатила дивиденды на 10 млрд рублей, в 2023-м — чуть более 9,4 млрд рублей.
13. Анатолий Седых
Оценка НДФЛ в 2023 году: 1,372 млрд рублей.
Оценка личного дохода в 2023 году: 9,15 млрд рублей.
Источник дохода: ООО «БизнесОптима».
Миллиардер и владелец Объединенной металлургической компании (ОМК), одного из крупнейших российских производителей труб различного диаметра и железнодорожных колес. Компания «БизнесОптима» опосредованно владеет долями в ОМК и Металлинвестбанке. В 2023 году «БизнесОптима» получила от своих активов дивиденды на сумму более 25 млрд рублей, из них около 9 млрд рублей выплатила своему владельцу — Анатолию Седых.
14. Леонид Федун
Оценка НДФЛ в 2023 году: 1,336 млрд рублей.
Оценка личного дохода в 2023 году: 8,91 млрд рублей.
Источник дохода: ПАО «Лукойл».
У Леонида Федуна, как и у его старшего партнера Вагита Алекперова, только часть принадлежащих акций «Лукойла» оформлена в прямое владение (1,453%, по последним раскрытым данным). Остальными бумагами он владеет через закрытые паевые фонды и трасты.
15. Искандер Махмудов
Оценка НДФЛ в 2023 году: 1,322 млрд рублей.
Оценка личного дохода в 2023 году: 8,811 млрд рублей.
Источник дохода: ООО «Виолан».
В 2023 году компании Искандера Махмудова — УГМК, «Кузбассразрезуголь», «Восточный порт» и «Ростерминалуголь» — выплатили суммарно рекордные дивиденды в 140 млрд рублей. Однако еще в марте 2022-го УГМК выпустила сообщение, что «И.К. Махмудов и [его партнер] А.Р. Бокарев перестали быть контролирующими бенефициарами ОАО «УГМК», АО «УК «Кузбассразрезуголь», АО «Восточный порт», АО «Ростерминалуголь», а также вышли из состава советов директоров указанных компаний». Сейчас Махмудов официально владеет 99% ООО «Виолан» — холдинга, которому принадлежат доли в угольной компании «Ресурс», логистическом операторе «Салаир», поставщике железнодорожных запчастей «РэйлАльянс», группе «Холдинг Транспортные компоненты» (производство трамваев и транспортное машиностроение), Центральной пригородной пассажирской компании и других активах.
16. Анатолий Гавриленко
Оценка НДФЛ в 2023 году: 1,248 млрд рублей.
Оценка личного дохода в 2023 году: 8,318 млрд рублей.
Источники дохода: ООО «Альтернативные инвестиции», АО «Пенсионный холдинг» и др.
Бывший сотрудник Госплана СССР, стоял у истоков российского фондового рынка: в 1990-е Гавриленко основал инвестиционную компанию «Алор», которая после кризиса 1998 года первой предложила возможность торговать акциями через интернет. Сейчас Гавриленко — владелец группы «Пенсионный холдинг» и группы «АС Аудит», которым принадлежат активы на рынке управления пенсионными средствами.
17–18. Павел Демидов, Светлана Демидова
Оценка НДФЛ в 2023 году: по 1,198 млрд рублей.
Оценка личного дохода в 2023 году: по 7,99 млрд рублей.
Источники дохода: ООО «ГК Доминант», ООО «Имени Ильича», ОАО «Нива Кубани», ОАО «Кавказ» и др.
Супруги Павел и Светлана Демидовы занимают должности президента и вице-президента в группе «Доминант», одном из крупнейших производителей сахара в России, и в равных долях владеют всеми активами, входящими в группу «Доминант» или аффилированными с ней. Причем доли записаны на супругов как на физических лиц, то есть со всех своих дивидендов они платят НДФЛ. В этом году Павел Демидов впервые попал в мировой рейтинг миллиардеров — Forbes учитывает подобные состояния как семейные.
19. Владимир Зотов
Оценка НДФЛ в 2023 году: 1,116 млрд рублей.
Оценка личного дохода в 2023 году: 7,442 млрд рублей.
Источник дохода: ООО «ГК Агро-Белогорье».
Основатель и председатель совета директоров группы «Агро-Белогорье», ведущего производителя мяса свиней в России. Предприятия группы расположены на территории Белгородской области. Совладельцем группы «Агро-Белогорье» является один из крупнейших сельскохозяйственных холдингов «Русагро» с долей 22,5%. У Владимира Зотова есть несколько крупных социальных проектов — «Белгородский зоопарк», «Динопарк» с фигурами динозавров и «Аквапарк Лазурный».
20. Максим Шубарев
Оценка НДФЛ в 2023 году: 1,05 млрд рублей.
Оценка личного дохода в 2023 году: 7 млрд рублей.
Источник дохода: ООО «Сэтл Групп».
Основатель и председатель совета директоров холдинга «Сэтл Групп», который в последние годы является крупнейшим застройщиком Санкт-Петербурга. В 2023 году холдинг распределил максимальную сумму дивидендов за свою историю — 10 млрд рублей. А за 10 лет «Сэтл Групп» направил на дивиденды суммарно почти 54 млрд рублей.
21. Алексей Трофимов
Оценка НДФЛ в 2023 году: 1,042 млрд рублей.
Оценка личного дохода в 2023 году: 6,945 млрд рублей.
Источники дохода: АО «ТКЛЦ», ООО «Ост-Терминал».
«Транспортная компания Логистик-центр» (ТКЛЦ) — это бывшая «дочка» «Логистик-центра», владельцем которого является Дмитрий Родов (№10 в этом рейтинге). Почти всю свою выручку ТКЛЦ получает от услуг по морской перевозке грузов. С начала 2022 года владельцем компании является некий Алексей Трофимов. Трофимов владел или по-прежнему владеет долями в компаниях «Ост-Терминал», «Опинтер» и «Премьер Финанс», которые, по данным газеты «Коммерсантъ», заняты таможенным бизнесом. Прежними совладельцами этих компаний были Сергей Батехин (гендиректор ООО «Холдинговая компания «Интеррос» и член совета директоров «Норильского никеля») и Ярослав Потанин (его «Коммерсантъ» называет младшим братом управляющего акционера «Норильского никеля» Владимира Потанина).
22. Андрей Мысливцев
Оценка НДФЛ в 2023 году: 1,021 млрд рублей.
Оценка личного дохода в 2023 году: 6,804 млрд рублей.
Источник дохода: ООО «УК НКС».
Мысливцев — владелец 45%-ной доли в ООО «Управляющая компания Национального коневодческого союза» («УК НКС»). Компания с таким необычным названием — это букмекерская контора Winline. В 2023 году «УК НКС» получила рекордную выручку в 277,3 млрд рублей и рекордную прибыль в 26,9 млрд рублей. В 2022-м, по данным Baza.io, Мысливцев купил так называемую «проклятую дачу» на Рублевке — дом, у которого сменилось много владельцев и почти у каждого из них после покупки возникали проблемы с законом.