Число индивидуальных инвестиционных счетов в первом квартале сократилось до 5,9 млн, количество счетов в рамках брокерского обслуживания впервые сократилось, сообщает ЦБ. Регулятор отметил, что инвесторы продолжают с осторожностью относиться к ИИС-3 с учетом менее гибких условий для налоговых льгот, чем у счетов старых типов
Число индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) за первый квартал 2024 года сократилось с 6 млн до 5,9 млн, следует из материала Банка России, посвященного тенденциям сегмента ИИС.
Количество ИИС в рамках брокерского обслуживания впервые за историю сократилось: с 5,7 млн в 2023 году до 5,6 млн, указывает ЦБ. В течение первого квартала инвесторы открыли 138 000 ИИС третьего типа и закрыли 197 000 ранее открытых счетов. Число ИИС в рамках доверительного управления снижается восьмой квартал подряд: ЦБ связывает это с тем, что клиенты выводят средства из массовых стандартных стратегий доверительного управления.
«Инвесторы сохраняют осторожное отношение к новому инструменту [ИИС-3] с учетом менее гибких условий получения налоговых льгот. Длительное внесение поправок в Налоговый кодекс не способствовало открытию новых счетов», — заявил ЦБ.
Объем портфелей ИИС при этом незначительно вырос и составил 545 млрд рублей, отмечает ЦБ. Это произошло из-за того, что положительная переоценка стоимости ценных бумаг компенсировала отток средств клиентов. Доля российских акций в структуре активов на ИИС выросла до рекордных 38% на фоне роста индекса Мосбиржи.
Закон об ИИС-3 вступил в силу в 2024 году. Открыть счета прежних типов больше нельзя, при этом уже открытые ИИС-1 и ИИС-2 продолжают действовать. Один инвестор может одновременно иметь до трех ИИС.
ИИС-3 сочетает налоговые льготы первых двух типов: у инвестора есть право на налоговый вычет в размере 400 000 рублей в год, а доход от инвестиций по истечении минимального срока действия счета будет освобожден от НДФЛ. При заключении договора в 2024–2026 годах минимальный срок действия ИИС-3 составит пять лет, затем ежегодно он будет увеличиваться на год, пока не достигнет 10 лет. Снимать деньги со счета полностью или частично без расторжения договора с брокером можно в случае дорогостоящего лечения: в список вошли 18 видов, в том числе лечение от онкологии, инсульта, инфаркта, туберкулеза и другие.
Некоторые брокеры отказываются конвертировать ИИС первых двух типов в ИИС-3 и открывать более одного ИИС из-за отсутствия регламента от Федеральной налоговой службы, писали «РБК Инвестиции» со ссылкой на брокерские компании. Они ссылаются на то, что порядок конвертации еще не определен. ЦБ подтвердил изданию, что трансформация счетов сможет полноценно заработать только после принятия акта ФНС, в Минфине сообщили, что служба до конца года подготовит порядок заявления для получения налоговых вычетов по ИИС, созданным до 31 декабря 2023 года.