ВТБ, представляя неаудированные консолидированные результаты по МСФО за июль и семь месяцев 2023 года, объяснил резкое — в 19 раз — падение чистой прибыли банка по РСБУ, о котором стало известно в конце июля. По словам зампредправления банка Дмитрия Пьянова, такой результат по российским стандартам бухучета является следствием отмены с начала июля регуляторных послаблений ЦБ. «По РСБУ весь год действовало очень много сильной стратегической поддержки банковского сектора, так что мы здесь следуем за графиком отмены», — добавил Пьянов.
В конце августа ЦБ опубликовал отчетность российских банков по РСБУ. По ней чистая прибыль ВТБ, а также ряда крупных российских банков существенно упала. У ВТБ — до 1,4 млрд рублей, обратил внимание «Коммерсантъ». Отмена послаблений могла вызвать у банков рост резервов. Так, с июля перестали действовать льготный режим резервирования по ряду кредитов, а также послабление, по которому банки могли не признавать дефолт заемщика для расчета нормативов достаточности капитала, если заемщик не мог погашать долг из-за санкций. Кроме того, с июля банки больше не могут нарушать нормативы максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков.
Российские публичные компании обычно ведут отчетность по двум стандартам: РСБУ и МСФО, и результаты компаний в них могут отличаться из-за разных методик и целей отчетностей. РСБУ используется для налоговых целей и отчетности перед контролирующими органами России. МСФО же приводит результаты компаний к общепринятому международному формату и ориентирована на инвесторов и кредиторов компании.
По МФСО в июле ВТБ заработал 35,6 млрд рублей, чистая прибыль банка по итогам семи месяцев составила 325,4 млрд рублей, рассказал Дмитрий Пьянов. Возврат на капитал в июле составил 20,2%, а за семь месяцев — 30,7%, возврат на активы был 1,5% и 2,2% соответственно. По словам Пьянова, повышение ключевой ставки будет давить на чистую прибыль банка, однако ВТБ пока сохраняет таргет по чистой прибыли по итогам года, превышающую 400 млрд рублей.
Чистые операционные доходы ВТБ до формирования резервов в июле составили 87,6 млрд рублей, чистые процентные доходы — 66,2 млрд рублей, рассказал Пьянов. За семь месяцев они достигли 707,5 млрд рублей и 434,1 млрд рублей соответственно. На резервы банк потратил в отчетном месяце 13,4 млрд рублей, а за семь месяцев — 105,8 млрд рублей. Доля неработающих кредитов в совокупном кредитном портфеле по состоянию на конец июля составила 4,4%. Покрытие неработающих кредитов резервами остается на высоком уровне и составляет 142,2%, отмечает банк.
В июле объем совокупного кредитного портфеля ВТБ до вычета резервов составил 19,4 трлн рублей, увеличившись с начала года на 12,0% (с учетом валютной переоценки — 8,5%). Совокупные средства клиентов выросли до 20,9 трлн рублей (с учетом валютной переоценки рост составил 9,3%).
Если чистая прибыль ВТБ по итогам года превысит 400 млрд рублей, как того ожидает банк, результат будет рекордным в истории компании. Текущий рекорд по чистой прибыли — 327 млрд рублей — был достигнут в 2021 году. Прошлый год банк, который одним из первых российских финансовых институтов попал под блокирующие западные санкции, завершил с рекордным убытком — по МСФО он составил 613 млрд рублей.