Минфин разъяснил порядок сохранения налоговых вычетов при конвертации ИИС-3
Инвесторы должны уведомить налоговую службу о конвертации «старых» индивидуальных инвестиционных счетов в ИИС-3 до конца года, чтобы сохранить налоговые вычеты, следует из письма Минфина. Ведомство также подтвердило, что инвесторы могут трансформировать старые счета через своих брокеров. Ранее некоторые брокеры отказывались это делать, ссылаясь на отсутствие регламента ФНС
Инвесторы могут конвертировать «старые» индивидуальные инвестиционные счета в ИИС-3 через брокеров, но чтобы сохранить налоговые льготы, им нужно до конца года уведомить налоговую службу о трансформации, следует из письма Минфина.
Инвесторы вправе заявить об использовании своего индивидуального инвестиционного счета, открытого в период с 2015 до 2023 года, в качестве ИИС нового, третьего типа, и для этого им нужно обратиться к своему брокеру или управляющему, подтвердил Минфин. Ранее некоторые брокеры отказывались конвертировать ИИС первых двух типов и открывать более одного ИИС, ссылаясь на отсутствие регламента от Федеральной налоговой службы, писали «РБК Инвестиции». Минфин сообщал, что ФНС подготовит порядок заявления для получения налоговых вычетов по «старым» ИИС до конца года.
При этом инвестор должен уведомить налоговую о конвертации ИИС до конца 2024 года, если она была проведена в нынешнем году, следует из разъяснений Минфина. Если инвестор заявил об использовании своего счета в качестве ИИС-3, но не подал заявление в отношении него в налоговую на получение вычетов и открыл более одного ИИС, то он теряет право на получение налоговых льгот, говорится в сообщении. Сейчас прорабатывается порядок, при котором уведомлять налоговую сможет не инвестор, а брокер, ведущий ИИС, добавил Минфин.
Закон об ИИС-3 вступил в силу в 2024 году. Открыть счета прежних типов больше нельзя, при этом уже открытые ИИС-1 и ИИС-2 продолжают действовать. Один инвестор может одновременно иметь до трех ИИС.
ИИС-3 сочетает налоговые льготы первых двух типов: у инвестора есть право на налоговый вычет в размере 400 000 рублей в год, а доход от инвестиций по истечении минимального срока действия счета будет освобожден от НДФЛ. При заключении договора в 2024–2026 годах минимальный срок действия ИИС-3 составит пять лет, затем ежегодно он будет увеличиваться на год, пока не достигнет 10 лет. Снимать деньги со счета полностью или частично без расторжения договора с брокером можно в случае дорогостоящего лечения: в список вошли 18 видов, в том числе лечение от онкологии, инсульта, инфаркта, туберкулеза и другие.